补缴上年度企业所得税会计分录怎么记（补交上年的企业所得税如何做会计分录）
今天给各位分享补缴上年度企业所得税会计分录怎么记的知识，其中也会对补交上年的企业所得税如何做会计分录进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
1补提去年所得税会计分录。
会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。
企业需要补充计提以前年度的所得税时，做如下分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此税款时，分录如下，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。
因为你开票补提了增值税，而同时又冲减“未开票收入”等于没有补提应交的增值税。因此，建议你咨询专管员进行相应的账务处理及纳税申报调整。
所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费应交所得税，贷：银行存款。
2公司补交上年度的企业所得税?会计分录和账务处理?
1、会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。
2、借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月底：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
3、编制会计分录：借：以前年度损益调整 560元 贷：应交税金——应交城市维护建设税 392元 贷：其他应交款——应交教育费附加 168元 同时，该些补交的税费可以在计算补交所得税时作出调整。
4、汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
5、用贷：应交税费－应交企业所得税。根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则我国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人以会计数据为基础。
6、第一步，以前年度与损益相关的内容调整或修正，必须使用以前年度损益调整科目。由于是少交了所得税（补交），因此，负债增加，这样以前年度损益调整科目计入相反方向。
3补缴上年企业所得税会计分录
1、用贷：应交税费－应交企业所得税。根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则我国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人以会计数据为基础。
2、补交以前年度的企业所得税、滞纳金、罚款，会计上都是计入“以前年度损益调整”的。
3、(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
4、小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有“以前年度损益调整”科目。
5、纳税人纳税年度内无论盈利、亏损、或处于减免税期，均应按照相关税法的规定办理年度企业所得税的纳税申报。频道。
OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。
